금융당국, ‘책무구조도’ 조기도입 금융사에 인센티브 준다

도입 후 임원 관리의무 위반시 제재 가능성↑
대표이사에게 내부통제 총괄 관리의무 부여

[마이데일리 = 구현주 기자] 금융당국이 임원별 내부통제 책임을 명확히 한 ‘책무구조도’를 조기에 도입한 금융사에게 인센티브를 제공한다.

은행, 금융지주 회사는 내년 1월 2일까지 책무구조도를 제출해야 한다. 책무구조도 제출 이후부터 임원의 내부통제 관리의무가 적용된다. 관리의무 위반시 신분 제재 등 가능성도 커지기에 현재로선 조기 도입을 위한 유인이 없다.

2일 금융위원회는 책무구조도 도입 등 금융권 내부통제 강화를 골자로 한 ‘금융회사지배구조법’이 익일 시행됨에 따라 해설서를 마련했다고 밝혔다.

책무구조도란 금융사 임원이 담당하는 직책별로 책무를 배분한 내역을 기재한 문서다. 내부통제 책임을 하부로 위임할 수 없도록 해 임원 책임을 강화한다. 대표이사 등 내부통제 등 총괄 관리의무를 구체화한다. 거액 횡령 등 금융사고가 잇따르자 금융회사지배구조법 개정으로 도입됐다.

해설서에는 책무구조도상 책무의 개념·배분·범위·이행·제재, 내부통제위원회 운영에 관한 금융권 질의사항 등에 대한 답변내용 등이 담겼다.

책무는 ‘금융관계법령 등에 따라 금융회사 또는 금융회사 임직원이 준수해야 하는 사항에 대한 내부통제 및 위험관리의 집행 및 운영에 대한 책임’을 의미하며 일반적인 의미의 업무와 구분된다. 금융회사 임원, 직원과 해당 책무에 사실상 영향력을 미치는 다른 회사 임원에게 배분될 수 있다. 내부통제의 효과적 작동을 위해 해당 책무와 관련된 업무를 수행하는 임원에게 배분할 필요가 있다.

책무 범위와 관련해서는 국내 금융당국이 감독권을 행사할 수 없는 국외지점에 대해서까지 국내 금융회사 임원에게 책무를 배분할 필요가 있다고 보기는 어렵다. 국외지점 외국법령 위반 등으로 인해 국내 금융회사 건전성이 저해되는 등 국내 금융당국이 감독권을 행사할 수 있는 사항에 대해서는 국내 금융회사 임원에게 국외지점 관리 업무와 관련한 책무를 배분해야 한다.

국내 금융당국이 감독권을 행사할 수 없는 외국금융회사 국내 지점의 외국법령 준수에 대해서까지 국내 지점 임원에게 책무를 배분할 필요가 있다고 보기는 어렵다.

대표이사는 책무의 누락·중복·편중이 없도록 책무구조도를 마련해야 한다. 책무 편중과 관련해서는 임원의 수가 적은 소규모 금융사는 조직·업무 특성 등을 감안해 판단해야 한다. 조직 특성상 다양한 업무를 수행함에 따라 다양한 책무를 배분받아 수행할 수 밖에 없는 임원은 책무의 배분이 편중됐다고 보기는 어렵다고 해설서는 기술했다.

책무구조도는 이사회 의결을 거쳐서 마련해야 한다. 책무 누락을 방지하기 위해 유고시 해당 책무를 배분받을 임직원을 미리 정해 책무구조도에 반영한 뒤 이사회 의결을 거쳐야 한다.

복수 임원이 날짜를 달리해서 임면될 경우 책무구조도 변경을 위한 이사회를 각각 개최할 필요 없이 동일한 이사회에서 책무구조도를 변경하는 것은 가능하다.

대표이사는 △책무를 배분받는 임원의 변경 △책무구조도에서 정하는 임원 직책의 변경 △임원 책무의 변경 또는 추가 등의 경우 책무구조도를 변경해 이사회 의결을 받은 뒤 금융당국에 제출해야 한다.

또한 대표이사는 내부통제 총괄 관리의무를 부여받기 때문에 내부통제 총괄 관리조치를 해야 한다. 관리조치 내용과 결과는 이사회에 보고해야 한다. 책무를 배분받은 임원은 대표이사에게 내부통제 관리조치 내용과 결과를 보고해야 한다.

대표이사가 내부통제 총괄 관리의무를 위반하거나 책무를 배분받은 임원이 내부통제 관리의무를 위반하는 경우 제재 조치를 받을 수 있다. 이같은 내부통제 관리 의무는 금융사가 책무구조도를 작성해 금융당국에 제출한 경우부터 적용된다.

금융당국은 책무구조도와 내부통제 관리의무 도입에 따른 제재 강화 가능성에 대한 금융권의 우려를 감안해 ‘내부통제 관리의무 위반에 대한 제재 운영지침’을 마련하고 있다. 운영지침에는 △내부통제 관리의무 위반 제재와 관련된 세부 위법행위 고려요소 △상당한 주의의 내용과 판단을 위한 주요 고려요소 등을 담아 금융권 예측 가능성을 높일 방침이다.

금융권이 책무구조도를 조기에 도입·운영할 수 있도록 유도하기 위해 시범운영기간을 도입하고 시범운영에 참여하는 금융회사에 인센티브를 부여하는 방안을 검토 중이다. 구체적인 인센티브 내용은 조만간 공개할 예정이다. 책무구조도를 빨리 제출할수록 내부통제 관리의무 위반시 신분 제재 등 가능성도 커지는 만큼 법정기한 보다 빨리 책무구조도를 제출할 유인이 없다는 점을 감안했다.

금융위 관계자는 “앞으로도 금융권과 소통하며 금융권 추가 질의사항에 대해 신속하게 대응하고 답변내용을 공개하는 등 책무구조도 등이 실효적인 제도로 정착·운영되도록 노력해 나갈 계획”이라고 말했다.

구현주 기자 winter@mydaily.co.kr
- ⓒ마이데일리(www.mydaily.co.kr). 무단전재&재배포 금지 -